银行询证函如何填写
2025-05-11 07:42:37
时光如梦
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银行询证函的填写需遵循以下规范和步骤，以确保信息的准确性和法律效力：
一、基本信息填写
银行名称：
左上角填写银行全称；
函证基准日：
填写询证日期，作为信息截止时间；
回函地址：
填写会计师事务所地址，确保与银行预留地址一致。
二、账户信息核对
存款账户
- 填写账户全称（含分行信息）；
- 账号需与对账单完全一致；
- 资金归集账户需特别标注并说明余额范围。
借款信息
- 填写借款人名称、币种、担保情况（如有）及账号；
- 定期存款需标注起始日期和到期日期。
三、其他重要内容
利率与期限
- 填写年化利率及借款/存款期限；
- 特殊利率需在备注栏说明。
担保与扣款账户
- 担保贷款需列明担保人、金额、期限等；
- 扣费账户需详细填写账户信息。
证券与理财产品
- 如存在，需如实填写名称、类型及金额。
四、签章要求
发函方：
加盖公司公章及经办人签名或盖章；
复函方：
银行在“数据证明无误”或“需说明事项”处盖章并签章；
注意事项：
禁止使用单位内部机构公章替代单位公章。
五、其他注意事项
及时回复：
银行需在收到询证函后规定时间内回复；
费用与流程：
询证费用通常由委托方承担，需在函件中明确；
范围控制：
仅对审计所需的账户和事项进行询证，避免过度延伸。
示例模板（部分内容）
```
银行询证函
银行名称：[银行全称]
询证日期：[基准日期]
回函地址：[会计师事务所地址]
被审计单位：[公司全称]
账户名称：[具体账户信息]
账号：[账户号码]
一、银行存款
截至[基准日期]余额为人民币[金额]元，利率为[年化利率]。
二、银行借款
借款人：[借款人名称]，金额：[金额]元，期限：[起始日期]至[到期日期]。
三、其他事项
担保贷款：担保人[担保人信息]，金额[金额]元，期限[期限]。
请核对以上信息，并在[指定位置]盖章确认。
```
通过规范填写，可有效防范信息误差，确保审计工作的准确性。
