美国出国劳务有什么税
2025-05-15 21:21:30
公考顾老师
已认证
已认证公考顾老师为您分享以下优质知识
美国出国劳务的税收情况较为复杂，需根据收入来源、居住状态及工作性质综合判断。以下是主要税种及计算要点：
一、主要税种
联邦所得税
- 采用累进税率制，税率范围10%-37%（2025年标准）
- 需为全球收入纳税，非居民仅需对美国来源收入缴税
- 预扣额由雇主根据收入、报税状态等因素计算，可调整
州所得税
- 仅适用于州内产生收入的个人，税率因州而异（如加利福尼亚州39.6%）
- 部分州对留学生或低收入者有免税额度
社会保险税（FICA）
- 雇主和雇员需按比例缴纳（6.2%社会安全税 + 1.45%医疗保险税）
- 自雇人士需为自身及雇员双重缴纳
医疗保险税
- 雇主需为雇员缴纳医疗保险税（1.45%）
- 部分州对留学生有免税政策
联邦失业税（FUTA）与州失业税（SUTA）
- 雇主需为前7,000美元工资缴纳0.6%的FUTA，州税率通常为0.5%-1.2%
地方税
- 包括州地方税、城市/县税等，税率范围3.078%-3.876%
二、其他注意事项
收入免税额：
联邦免税额为11,000美元（2025年标准），超过部分需纳税
扣除项：可扣除标准住房成本、教育费用等
海外收入申报：需通过美国国税局（IRS）申报全球收入
税务居民判定：通常以连续居住时间（如1年）或经济利益中心（如主要收入来源地）判定
建议出国劳务前咨询专业税务顾问，结合具体工作合同和居住情况制定税务规划。
