成考国家税收课程考什么
2025-05-01 14:03:50
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成考国家税收课程的考试内容主要涵盖税收基本理论、税种制度及实务操作，具体如下：
一、核心考试内容
税收基本理论
- 税收概念、特征（强制性、无偿性、固定性）及职能（组织财政收入、宏观调控等）
- 税收制度要素：纳税人、征税对象、税率（比例/定额/超额累进）及起征点、免征额
主要税种
- 增值税：
概念、类型、计算原理及纳税义务发生时间
- 企业所得税：应纳税额计算、境外所得抵免及出口退税政策
- 个人所得税：征收管理及特殊税务处理
- 消费税、资源税、房产税：基本法律及计算方法
税务管理实务
- 税务登记、纳税申报、税务审计及稽查流程
- 税务筹划与合规操作
二、考试形式与要求
题型：
名词解释（4分/题）、不定项选择题（2分/题）、判断改错题（2分/题）、计算题（40分）
重点：应用能力（如税种计算、案例分析）与基础理论结合
三、参考资料
教材：《国家税收》（第二版，杨秀琴主编）
大纲：高等教育自学考试经济管理类财税专业课程大纲
