流动资金如何计算
2025-05-21 18:26:20
指导师老郭
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流动资金计算主要采用分项详细估算法和扩大指标估算法，具体方法如下：
一、分项详细估算法
构成要素
- 流动资产：
现金、银行存款、应收账款、存货（含外购原材料、在产品、产成品）
- 流动负债：应付账款、预收账款、短期借款等
计算公式
$$
text{流动资金} = text{流动资产} - text{流动负债}
$$
其中，
$$
text{流动资产} = text{应收账款} + text{存货} + text{现金}
$$
$$
text{流动负债} = text{应付账款}
$$
适用场景
适用于项目可行性研究，需精确估算时使用，需分别确定各项周转天数并考虑保险系数。
二、扩大指标估算法
计算公式
$$
text{年流动资金额} = text{年费用基数} times text{流动资金率}
$$
常用基数包括营业收入、经营成本、总成本费用等，流动资金率可参考行业经验或同类企业数据。
适用场景
适用于项目建议书阶段，简便易行但准确度较低。
三、其他注意事项
行业参考：
特定行业有定额标准，如有色金属行业流动资金约占固定资产的15%-25%。- 动态调整：流动资金为长期性资产，需通过长期负债和资本金（通常占30%）筹措。以上方法可根据项目阶段和精度要求选择使用。
